Profil d’un fraudeur | Hélène Bouchard M.Fisc.,CGA ,EEE,CFE, Arb.A

By: Hélène Bouchard  09-12-2011

I’ve seen lots of funny men; Some will rob you with a six-gun, And some with a fountain pen.

Woody Guthrie (1939)

Why did I rob banks? Because I enjoyed it. I loved it. I was more alive when I was inside a bank, robbing it, than at any other time in my life. I enjoyed everything about it, so much that one or two weeks later I’d be out looking for the next job. But to me the money was the chips, that’s all.

Willie Sutton (1976)

80% des fraudes , selon l’ACFE, sont commises par des administrateurs, comptables, vendeurs et personnel des ressources humaines.

Les journaux canadiens ont parlé de quelques cas de fraude par sollicitation de dons  de charité pour combattre un cancer. Une des femmes s’est rasée le crane, a publié un vidéo, a un site web pour ramasser les dons. Tous les moyens sont bons. Noble cause, on admire le courage de la jeunesse, on s’identifie ,on donne et nous sommes généreux.

Une femme de la Colombie Britannique est accusée d’avoir  obtenu  jusqu’à 300 000 $ de dons pour combattre son cancer ( Les dons peuvent venir aussi de la famille immédiate). La facilité avec internet et Facebook de rejoindre les gens font que les victimes aussi sont plus facile à rejoindre. Dans des études , les gens sont plus enclins à donner lorsque leur don a un effet immédiat et, les canadiens sont généreux. Nous faisons confiance.

Although we tend to believe we are good at spotting liars, Dr. Porter’s research suggests that we see through them only about half the time. And when we’re not expecting deception, the success rate is even lower. Our brains typically assess the trustworthiness of individuals in one-10th of a second. Appearances matter. People with full lips, a small nose and a baby face are most readily trusted, and it helps to be good-looking. Most of the stereotypes about lying aren’t true. Good liars don’t act nervously, or avoid eye contact: They do just the opposite.

Un livre écrit par un policier de la GRC sur ses expériences avec les fraudeurs et les victimes de fraude.

Le texte est surtout axé sur le profil du fraudeur et des victimes. Très terre à terre. Pas de grande théorie psychologique mais des explications simples sur la nature humaine et ses faiblesses face à l’appât du gain, son intolérance aux pertes, son irrationalité.

Environ 140 quelques pages, se lit facilement , drôle par moment.

C.Q. R. c. André Bendwell Détournement d’argent d’un consortium à son propre compte. Fraude et perte de 340,857.59 $. Préméditation. Malhonnêteté dès la mise sur pied du consortium. Abus de confiance, incertitude quant au danger de récidive. Aucun antécédent judiciaire. 8 mois ferme probation de 2 ans.

C.Q. R. c. M.L. (400-01-046230-074 et 400-01-048501-076) Rédaction de faux documents représentations fausses, détournement d’héritage. Fraude: 120,00.00 $ Partie réelle: 70,000.00 $ 11 antécédents de vols simples et pour le dernier dossier, l’accusé a eu 9 mois ferme de prison plus 2 ans de probation. 10 mois ferme probation 3 ans plus 180 heures T.C.

C.Q. R. c. Grenier (200-01-096916-055) Fraude de l’employeur. Perte établie: 191,547.00 $ Offre aucun remboursement. Accusée est une consommatrice de drogue. Derniers publiés, résumés à l’aide aux jeunes gens en difficulté. 12 mois, probation 3 ans.

C.Q. R. c. Corbeil (500-01-034599-966) Opérations frauduleuses sur une période de 5 ans envers son employeur. Accusée: 49 ans Planification, préméditation et répétition des actes illégaux. Fraude et perte de 375,000.00 $ Minimise l’importance de ses crimes. Refus d’admettre les raisons de son comportement. 1 an d’emprisonnement, probation 3 ans.

C.Q. R. c. Grégoire (500-01-060062-988) Directeur d’une institution financière a frustré son employeur d’une somme de 222,891.00 $ sur une période de 4 ans. Sommes détournées au profit de l’accusé ont été utilisées en loisir. Antécédents d’introduction par effraction. Aucune problématique de santé ou autre. 15 mois ferme plus ordonnance de remboursement de 69,314.47 $

C.Q. R. c. Bais-Paré (280-01-031016-004) Fraude de son employeur sur une période de 23 ans d’une somme de 223,000.00 $. Appât du gain et encre. Préméditation systématique et hebdomadaire. Remords: oui. Remboursement: non. 15 mois, probation de 3 ans avec supervision pour 18 mois.

C.Q. R. c. Lemire, [2002] J.Q. no. 2080 Plaidoyer de culpabilité. Détournement de 189,000.00 $ sur une période de 4 ans. 61 ans. Pas d’antécédents. Connu dans son milieu. Effet négatif. Abus de confiance. Fraude auprès de deux O.S.B.L. 2 ans moins un jour dans la collectivité et don de 10,000.00 $ à un œuvre de charité.

  • Fraude de 562 000$ par un homme de 50 ans administrateur dans une école (NY)

Fraude de 190 millions par un homme de 37 ans, conseiller financier ( Minnesota)

Fraude de 180 000$par une femme de 43 ans, teneur de livres (Vermont)

Fraude de 240 000$ par une femme de 41 ans , directeur d’une entreprise ( Mass)

Fraude de 100 000$ par une fmme de 35 ans, gestionnaire de condos (Florida)

Fraude de 26 millions par un homme de 38 ans, conseiller financier ( Pensylvanie)

Fraude de 115 000$ par un homme de 40 ans, gestionnaire d’immeuble locatif (Missouri)

Fraude de 7 millions par un homme de 37 ans , directeur d’un concessionnaire d’autos usagés

Fraude de 123 000$ par une femme de 44 ans, teneur de livres ( Montana)

Fraude de 1, 5 million par une femme de 39 ans, directrice dans une cie manufacturière ( Pensylvanie)

Fraude de 1,6 million par un homme de 52 ans, fraude bancaire

etc.

  • 63% des fraudeurs sont des femmes
  • Les fraudes des hommes sont 2 fois plus importantes
  • Les fraudeurs occupent en majorité des postes en finance/comptabilité
  • Les fraudes durent en moyenne 4 ans et demi
  • Le jeu est une des raisons majeures de la fraude
  • Moins de 10% des fraudeurs avaient un dossier criminel
  • Fraude moyenne 1 million avec une médiane de 386 500$
  • Age moyen du fraudeur: 42 ans
  • 11% des fraudes sont dans des OSBL

Une femme est accusée de fraude pour avoir soutiré 100 000$ à un avocat de Toronto. Cette femme prétend être d’une lignée de sorcière, lire le tarot, incarner l’esprit d’une personne décédée et …peut donner de l’aide dans les décisions financiaires.

Elle est poursuivie pour fraude mais aussi en vertu de l’article 365 du Code criminel:

365. Affecter de pratiquer la magie, etc. — Est coupable d’une infraction punissable sur déclaration de culpabilité par procédure sommaire quiconque frauduleusement, selon le cas : a) affecte d’exercer ou d’employer quelque magie, sorcellerie, enchantement ou conjuration; b) entreprend, moyennant contrepartie, de dire la bonne aventure; c) affecte par son habileté dans quelque science occulte ou magique, ou par ses connaissances d’une telle science, de pouvoir découvrir où et comment peut être retrouvée une chose supposée avoir été volée ou perdue.

Elle est maintenant poursuivie pour fraude, mais aussi pour avoir enfreint un vieux paragraphe oublié du code pénal canadien visant ceux qui prétendent faussement être sorcier ou sorcière, un délit puni de six mois de prison maximum. En revanche, les vrais sorciers ne risquent pas de poursuites judiciaires au Canada. Le procès a été ajourné au 12 janvier, l’accusée n’ayant pas encore trouvé d’avocat
The information in this article was current at 06 Dec 2011


Other products and services from Hélène Bouchard

09-12-2011

Hélène Bouchard M.Fisc.,CGA ,EEE,CFE, Arb.A - logiciels

C’est une licence annuelle donc un frais payé annuellement pour son utilisat Un logiciel très intuitif, facile d’utilisation et qui montre graphiquement, les événements ou les étapes d’un dossier d’enquête. D’une représentation graphique “créative” sur des statistiques d’espérance de vie en utilisant le “Trendalizer Software System” qui est devenu le Google Motion Chart.


09-12-2011

Hélène Bouchard M.Fisc.,CGA ,EEE,CFE, Arb.A - livres

On y parle de la transformation de la profession de pirate informatique en un supermarché de la fraude: il y a ceux qui construisent les programmes, ceux qui les proposent sur internet, ceux qui interceptent les données et ceux qui exploitent les données.


09-12-2011

Vol d’identité | Hélène Bouchard M.Fisc.,CGA ,EEE,CFE, Arb.A

Ce livre montre la mondialisation et l’abolition des frontières de l’information numérique accessible de partout et qui rend nos données personnelles disponibles à partir d’un cellulaire pour faire des achats. Il est possible d’acheter des gadgets sur internet qui intercepte les communications, obtenir une copie des messages textes, transformer un téléphone cellulaire en micro.


09-12-2011

Hélène Bouchard M.Fisc.,CGA ,EEE,CFE, Arb.A - fraude

C’est une licence annuelle donc un frais payé annuellement pour son utilisat Un logiciel très intuitif, facile d’utilisation et qui montre graphiquement, les événements ou les étapes d’un dossier d’enquête. TimeMap de LexisNexis est un logiciel utile en juricomptabilité pour faire des graphiques de la séquence des événements. These skills help accountants to conduct investigations in the area of e-banking and computerised systems.